Impuestos de opciones binarias

• • • Consideraciones fiscales clave
    • Reglas fiscales de opciones binarias

EE. UU.

• • • Reino Unido

Canadá

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    • ¿Tiene que pagar impuestos sobre el comercio de opciones binarias?
    • ¿Dónde puedo averiguar cómo pagar los impuestos de las opciones binarias?
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    • ¿Cómo pago impuestos sobre las opciones binarias en la India?
    • ¿Las opciones binarias están libres de impuestos en el Reino Unido?
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    • ¿Puede evitar la prohibición de opciones binarias de un país?
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    • Dado que las autoridades financieras adoptan diferentes enfoques sobre los impuestos a las opciones binarias, comprender sus obligaciones puede resultar un desafío. En esta guía, desglosamos las reglas que rodean los impuestos a las opciones binarias en las jurisdicciones comerciales clave. También proporcionamos consejos para mantenerse al tanto de los requisitos fiscales.
    • Tenga en cuenta que la información de este artículo no debe interpretarse como asesoramiento fiscal profesional. Consulte a un asesor fiscal local si no tiene claras sus obligaciones.
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    • Consideraciones fiscales clave
    • Si genera ganancias del comercio de opciones binarias, es posible que deba informar ganancias a la oficina de impuestos de su país. Sin embargo, la forma en que se cargan y recaudan los impuestos varía según la jurisdicción.
    • Una consideración clave para muchas autoridades fiscales es si los productos de opciones binarias son vistos como instrumentos de juego o vehículos comerciales tradicionales. Esta distinción puede marcar la diferencia entre las opciones binarias libres de impuestos con las primeras y, a veces, los pasivos financieros elevados con las segundas.
    • Otra consideración importante es si las ganancias se registran como «ganancias de capital». Las ganancias de capital normalmente se deben a las ganancias de los flujos de ingresos tradicionales, como las inversiones en propiedades y el mercado de valores. Es importante destacar que se les trata de manera diferente a los ingresos «normales» derivados de un trabajo diario típico.
    • Los países cobran las ganancias de capital a tasas diferentes y con desgravaciones libres de impuestos variables. También vale la pena señalar que las ganancias de capital generalmente solo se deben una vez que se obtienen los ingresos. Por ejemplo, si compró acciones que aumentaron de valor, las ganancias de capital solo se adeudarían cuando venda las acciones y cobre los ingresos.
    • Reglas de impuestos de opciones binarias
    • Con las reglas para pagar impuestos sobre opciones binarias que difieren entre países, hemos desglosado los requisitos en las principales jurisdicciones a continuación:
    • EE. UU.
    • En EE. UU., binario Los comerciantes de opciones deben cumplir con las leyes fiscales estatales y federales. Si durante un año fiscal gana menos de $ 600, no necesita pagar ningún impuesto de opciones binarias. Para ganancias superiores a esta, deberá presentar una declaración de impuestos al IRS con información detallada sobre todas sus transacciones. Es importante tener en cuenta que son las ganancias netas las que se gravan, mientras que las pérdidas se pueden usar para compensar su responsabilidad con deducciones con un tope de $ 3,000.
    • Es importante destacar que las ganancias del comercio de opciones binarias normalmente se clasifican como ganancias de capital. Los inversores también deben decidir si son posiciones a corto o largo plazo. A corto plazo es cualquier comercio que se abre y se cierra dentro de un año con las ganancias resultantes gravadas como ingresos ordinarios, similar a los salarios de un trabajo diario.
    • Los tramos del impuesto sobre la renta oscilan entre el 10 % y el 37 %. Las operaciones a largo plazo se cierran más de un año después de su entrada. Estas operaciones tributan por separado a los ingresos normales a través de tres tasas: 0%, 15% y 20%.
    • La forma en que declara sus impuestos también dependerá de si usted es:
    • Cabeza de familia
    • Casado y declarando juntos
    • Casado y declarando por separado Soltero

Los límites para cada categoría impositiva cambian de un año a otro. Visite el sitio web del IRS para obtener la información más reciente.

• • • Reino Unido Históricamente, las opciones binarias se han considerado una forma de juego y, por lo tanto, cualquier ganancia está libre de impuestos. Esto significa que los rendimientos de la actividad comercial generalmente no están sujetos al impuesto sobre las ganancias de capital o al impuesto sobre la renta estándar. El único pequeño matiz es cuando los productos comerciales se utilizan para compensar las pérdidas que representan las inversiones comerciales. Entonces, las reglas se vuelven menos claras y vale la pena consultar a un asesor profesional para obtener orientación.

    • Tenga en cuenta que con la Autoridad de Conducta Financiera (FCA) tomando medidas drásticas contra la venta de productos de opciones binarias en el Reino Unido, vale la pena estar atento a cualquier cambio en las normas y requisitos fiscales.
    • Canadá
      Las ganancias del comercio de opciones binarias se clasifican como ganancias de capital en Canadá. Esto significa que no están incluidos dentro de su asignación normal de impuestos sobre la renta. Es importante destacar que solo el 50% de las ganancias de capital realizadas están sujetas a impuestos. Las pérdidas de un año fiscal también se pueden deducir, por lo que solo se gravan las ganancias comerciales netas.

      La cantidad exacta de impuestos que debe pagar variará según la provincia. Dirígete a la página de «impuestos» en el sitio web de tu gobierno provincial para obtener más orientación.

    • India

    • Los impuestos sobre opciones binarias en India son relativamente sencillos. Las opciones binarias se consideran productos especulativos con ganancias gravadas de acuerdo con un conjunto de reglas separado de los flujos de ingresos estándar. El impuesto especulativo es una tasa fija del 30%, además de cualquier tasa o recargo. Australia En el pasado, los inversionistas australianos presentaban sus ganancias de negociación de opciones binarias bajo el impuesto sobre la renta normal. Esto significaba que los impuestos a las opciones binarias se pagaban de acuerdo con la categoría impositiva de un individuo. Sin embargo, en mayo de 2021, la Comisión Australiana de Valores e Inversiones (ASIC) introdujo una prohibición de 18 meses sobre la venta de opciones binarias a comerciantes minoristas.

    • Esto significa que los comerciantes con sede en Australia ya no pueden acceder a los productos de opciones binarias en los intercambios regulados. Aún no está claro cómo serán las normas y los requisitos fiscales cuando se levante la prohibición.

    • Europa La regulación financiera introducida por la Autoridad Europea de Valores y Mercados (ESMA) MiFID y MiFID II restringió la comercialización, distribución y venta de opciones binarias en Europa. Si bien esta prohibición ahora se ha levantado, algunos países aún prohíben que las plataformas ofrezcan opciones binarias a los inversores minoristas. La forma en que se gravan las opciones binarias también varía entre las naciones. Francia

    • Si bien las opciones binarias no se pueden anunciar activamente en Francia, aún se pueden vender. Actualmente, las ganancias de las opciones binarias se tratan como ganancias de capital y se gravan a una tasa del 30%. Esta es una tasa fija y no se ve afectada por su tramo normal de impuestos sobre la renta.

Alemania

La mayoría de los países tratan las opciones binarias de la misma manera que los instrumentos comerciales tradicionales y cobran el impuesto sobre la renta estándar o el impuesto sobre las ganancias de capital. Dicho esto, algunos países también clasifican las opciones binarias como juegos de azar, por lo que las ganancias se consideran libres de impuestos.